En ACMM Consulting, analizamos de forma continua los cambios en la legislación tributaria de Estados Unidos para brindar asesoría estratégica y actualizada a nuestros clientes internacionales. Uno de los desarrollos más relevantes es la aprobación de la nueva ley conocida como la “Big Beautiful Bill”, que introduce disposiciones clave para quienes operan o invierten en EE.UU.

¿Qué implica esta reforma fiscal para empresarios e inversionistas extranjeros?

Más allá del nombre, esta ley fiscal incluye beneficios y actualizaciones que pueden impactar directamente a nuestros clientes que operan a través de estructuras como LLC, S Corp o trusts, y que buscan minimizar su carga fiscal en EE.UU. Estas son las principales novedades:

✅ Deducción del 20% para ingresos “pass-through” ahora permanente

Si usted opera mediante una entidad pass-through como una LLC o S Corporation, esta reforma convierte en permanente la deducción del 20% sobre ingresos netos. Esta medida permite reducir considerablemente el impuesto federal si su ingreso califica, especialmente si ofrece servicios o consultoría desde el extranjero.

✅ Aumento del límite de deducción bajo la Sección 179

La nueva legislación duplica el límite de deducción inmediata a $2.5 millones bajo la Sección 179, lo cual representa una gran oportunidad para quienes desean invertir en:

• Equipos tecnológicos o industriales
• Mejoras en inmuebles comerciales
• Software y herramientas de productividad

Este cambio permite deducir el 100% del gasto en el mismo año, optimizando el flujo de caja empresarial.

✅ Estabilidad para inversionistas internacionales

Aunque no hubo cambios directos sobre la ley FIRPTA ni en los impuestos sobre inversiones inbound, es el momento ideal para revisar la estructura legal y fiscal de sus inversiones en Estados Unidos, especialmente en bienes raíces. La estabilidad actual representa una oportunidad para anticiparse a futuros ajustes y asegurar una posición sólida.

✅ Aumento de la exención del impuesto sucesoral: planificación clave

La exención del impuesto sucesoral federal aumentará a $15 millones por persona en 2026. Esto abre una ventana estratégica para quienes desean implementar:

• Fideicomisos (trusts)
• Donaciones anticipadas
• Reestructuraciones patrimoniales internacionales

Estos instrumentos pueden ayudar a proteger su patrimonio y evitar cargas fiscales futuras para sus herederos.

Aproveche el 2025: es el momento de actuar

El 2025 es un año clave para evaluar su estructura fiscal, aplicar deducciones y prepararse para el futuro. En ACMM Consulting, nuestro equipo está listo para ofrecerle una asesoría tributaria personalizada, enfocada en sus objetivos y alineada con los cambios normativos más recientes.

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Toda la información proporcionada en este artículo tiene un carácter informativo y referencial. ACMM Consulting no se hace responsable de las decisiones que los lectores puedan tomar sin la previa asesoría de nuestros profesionales. Cada situación empresarial es única, y recomendamos buscar nuestro asesoramiento antes de tomar decisiones importantes. Contáctanos a través de WhatsApp al +1 (305) 924 2374 o envía un correo electrónico a info@acmmconsulting.com para obtener planes de consultoría personalizada para guiarte en cada caso específico.