L’IRS continua ad ampliare i propri strumenti digitali per facilitare ai contribuenti l’accesso alle informazioni fiscali federali. Uno di questi strumenti è il Tax Compliance Report (Rapporto di conformità fiscale), un documento che consente di verificare in modo semplice lo stato di conformità fiscale di un contribuente sulla base dei dati presenti negli archivi dell’IRS.

Il report è disponibile sia per le persone fisiche sia per le imprese e può essere scaricato direttamente dal rispettivo account online dell’IRS.

Che cos’è il Tax Compliance Report dell’IRS?

Il Tax Compliance Report consente ai contribuenti di verificare se hanno presentato le dichiarazioni fiscali richieste e pagato le imposte federali nei termini previsti.

A differenza di una tradizionale Tax Transcript, il Tax Compliance Report è specificamente progettato per mostrare lo stato di conformità fiscale senza divulgare informazioni personali non necessarie, come reddito, persone a carico o stato civile ai fini della dichiarazione.

Può inoltre coprire un periodo più ampio rispetto a una tradizionale trascrizione fiscale, offrendo una panoramica più completa della cronologia delle dichiarazioni e dei pagamenti.

L’IRS identifica questi report come:

• Letter 6201: per persone fisiche e lavoratori autonomi (sole proprietors).
• Letter 6574: per le imprese.

Quali informazioni può mostrare il Tax Compliance Report?

Il report può indicare uno dei tre principali stati di conformità:

Compliant

Il contribuente ha adempiuto ai propri obblighi fiscali applicabili, ha presentato tutte le dichiarazioni richieste e ha pagato le imposte nei termini previsti. Non risultano dichiarazioni fiscali scadute né debiti fiscali federali non pagati.

Noncompliant

Il contribuente presenta una dichiarazione fiscale scaduta o un debito fiscale federale non pagato.

Compliance Issue

Potrebbero esserci una o più situazioni che richiedono attenzione. Ad esempio:

• Un saldo dovuto viene pagato attraverso un piano di rateizzazione.
• Esiste una cronologia di dichiarazioni fiscali o pagamenti effettuati in ritardo.
• È stata applicata una sanzione per frode fiscale civile, anche se successivamente pagata per intero.
• Un saldo dovuto è attualmente sottoposto a revisione amministrativa o giudiziaria.

È importante sottolineare che la dicitura “Compliance Issue” non significa necessariamente che il contribuente abbia attualmente un debito con l’IRS.

Ad esempio, una cronologia di dichiarazioni o pagamenti effettuati in ritardo può determinare questa classificazione anche quando il saldo originario è già stato risolto.

Come possono le persone fisiche ottenere il report?

Le persone fisiche possono ottenere il proprio Tax Compliance Report attraverso l’IRS Individual Online Account.

La procedura è la seguente:

1. Accedere o creare il proprio IRS Individual Online Account.
2. Selezionare Records and Status.
3. Accedere a Tax Records.
4. Cercare Tax Compliance Report.
5. Scaricare il report in formato PDF.

Accesso ufficiale IRS:
IRS Individual Online Account

Come possono le imprese ottenere il report?

Le imprese possono ottenere il proprio report attraverso l’IRS Business Tax Account.

La procedura è la seguente:

1. Accedere o creare il Business Tax Account corrispondente.
2. Selezionare Tax Records.
3. Cercare Business Tax Compliance Report.
4. Scaricare il report in formato PDF.

Accesso ufficiale IRS:
IRS Business Tax Account

La disponibilità del Business Tax Account e il livello di accesso possono dipendere dal tipo di entità e dal ruolo o dall’autorizzazione della persona che accede all’account aziendale.

A cosa può servire il Tax Compliance Report?

Secondo l’IRS, il report può essere utilizzato quando un contribuente deve dimostrare la propria conformità fiscale federale.

Ad esempio, può essere richiesto quando si presenta una domanda per:

• Un lavoro
• Un prestito
• Un beneficio governativo
• Un altro servizio che richieda informazioni sulla conformità fiscale

Uno dei principali vantaggi del Tax Compliance Report è che fornisce le informazioni necessarie per dimostrare lo stato di conformità fiscale senza richiedere al contribuente di condividere tutti i dati personali e finanziari che possono comparire in una tradizionale Tax Transcript.

Un’importante novità: autenticazione digitale

Nell’agosto 2026, l’IRS ha introdotto un Tax Compliance Report con autenticazione digitale per gli account individuali.

Il PDF originale contiene un certificato digitale emesso dall’IRS che consente a istituzioni finanziarie, enti governativi e altre organizzazioni che ricevono il documento di verificarne l’autenticità.

Il certificato contribuisce inoltre a proteggere le informazioni del contribuente e a preservare l’integrità del documento.

Per questo motivo, se è necessario presentare il report a una terza parte, è importante condividere il PDF originale scaricato direttamente dall’IRS.

Uno screenshot, una copia scannerizzata o un documento creato utilizzando la funzione “Print to PDF” non conserva l’autenticazione digitale del documento originale.

L’IRS segnala inoltre che alcuni browser e visualizzatori PDF su dispositivi mobili potrebbero non mostrare il messaggio di autenticazione o i dettagli del certificato. Questo non significa necessariamente che il documento non sia autenticato. Il PDF originale può essere salvato e aperto con Adobe Reader su un computer desktop per visualizzare i dettagli dell’autenticazione.

Attualmente, l’autenticazione digitale è disponibile per i Tax Compliance Report ottenuti tramite l’IRS Individual Online Account.

Tax Compliance Report e Tax Certificate for Award Use sono la stessa cosa?

No.

All’interno dei Business Tax Account può essere disponibile anche il Tax Certificate for Award Use (Letter 6575).

Si tratta di un documento distinto, utilizzato per determinare se un’impresa presenta un debito fiscale gravemente insoluto, secondo la definizione applicabile a determinate procedure di contrattazione federale.

Pertanto, il Tax Certificate for Award Use (Letter 6575) non deve essere confuso con il Business Tax Compliance Report (Letter 6574).

Cosa fare se il report segnala un problema?

Se il Tax Compliance Report indica Noncompliant o Compliance Issue, è importante verificare la ragione prima di trarre conclusioni sulla propria situazione fiscale attuale.

Occorre inoltre tenere conto dei tempi di elaborazione e aggiornamento dell’IRS.

Secondo l’IRS, un pagamento effettuato di recente può richiedere circa due settimane prima di essere visualizzato nell’account. Una dichiarazione fiscale presentata di recente può invece richiedere circa quattro-sei settimane prima di essere registrata.

Pertanto, un report ottenuto poco dopo la presentazione di una dichiarazione o l’effettuazione di un pagamento potrebbe non riflettere ancora l’attività più recente.

Hai bisogno di aiuto per comprendere la tua situazione fiscale?

In ACMM Consulting possiamo aiutarti a esaminare la tua situazione fiscale, comprendere le informazioni presenti negli archivi dell’IRS e orientarti sui passi successivi, quando necessario.

Se hai domande sul tuo IRS Tax Compliance Report o hai bisogno di assistenza con i tuoi obblighi fiscali negli Stati Uniti, contattaci. Il nostro team è a tua disposizione per assisterti.

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Disclaimer

Le informazioni contenute in questo articolo sono fornite esclusivamente a scopo educativo e informativo e non costituiscono consulenza fiscale, legale o finanziaria. Ogni situazione fiscale è diversa. Si raccomanda di consultare un professionista qualificato per valutare le circostanze specifiche di ciascun contribuente.

Fonti ufficiali

Internal Revenue Service (IRS) — Tax Compliance Report

Internal Revenue Service (IRS) — Business Tax Account

Internal Revenue Service (IRS) — Individual Online Account

Internal Revenue Service (IRS) — IRS Launches Digitally Authenticated Tax Compliance Report (IR-2026-97, 20 agosto 2026)