Na ACMM Consulting, monitoramos continuamente as mudanças na legislação tributária dos Estados Unidos para oferecer consultoria estratégica e confiável aos nossos clientes internacionais. Uma das novidades mais relevantes é a aprovação da nova lei conhecida como “Big Beautiful Bill”, que traz disposições importantes para quem investe ou opera nos EUA.

O que essa nova lei tributária representa para empresários e investidores estrangeiros?

Independentemente do nome, essa reforma introduz mudanças significativas que podem beneficiar estrangeiros com estruturas jurídicas como LLC, S Corp ou trusts nos EUA. Abaixo, destacamos os principais pontos:

✅ Dedução de 20% para empresas “pass-through” agora é permanente

Se você opera por meio de uma entidade pass-through, como uma LLC ou S Corporation, a reforma torna permanente a dedução de 20% sobre os lucros líquidos. Essa medida pode reduzir significativamente os impostos federais, especialmente para consultores e prestadores de serviço internacionais.

✅ Aumento no limite de dedução imediata – Seção 179

A nova lei dobrou o limite de dedução imediata sob a Seção 179 para US$ 2,5 milhões, permitindo que empresas deduzam 100% do valor de ativos qualificados no mesmo ano fiscal. Uma excelente oportunidade para investir em:

• Equipamentos tecnológicos ou industriais
• Melhorias em imóveis comerciais
• Softwares e ferramentas de produtividade

Essa mudança ajuda a melhorar o fluxo de caixa e a eficiência tributária.

✅ Nenhuma mudança no FIRPTA, mas é hora de revisar sua estrutura

Embora o FIRPTA e os impostos sobre investimentos estrangeiros não tenham sofrido alterações, este é o momento ideal para revisar sua estrutura legal e fiscal nos EUA, especialmente em imóveis. A estabilidade atual representa uma chance de se antecipar a possíveis mudanças e otimizar sua estratégia patrimonial.

✅ Aumento da isenção do imposto sobre herança a partir de 2026

A isenção do imposto federal sobre herança aumentará para US$ 15 milhões por pessoa em 2026. Isso abre uma janela estratégica para implementar:

• Trusts e planejamento sucessório internacional
• Reestruturações patrimoniais
• Doações antecipadas

Essas medidas podem ajudar a proteger seu patrimônio e reduzir a carga tributária futura para seus herdeiros.

2025 é o ano ideal para agir com estratégia

Este é um momento crucial para avaliar sua estrutura tributária, aplicar deduções e se preparar para o futuro. A equipe da ACMM Consulting está pronta para criar um plano personalizado, alinhado aos seus objetivos financeiros e empresariais.

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Estamos prontos para ajudá-lo a tomar decisões seguras e estratégicas.

As informações fornecidas neste artigo são de caráter informativo e não substituem orientação profissional específica A ACMM Consulting não se responsabiliza por decisões tomadas com base neste conteúdo sem consulta prévia Cada situação empresarial é única — recomendamos que entre em contato conosco para obter um plano de consultoria fiscal sob medida. Entre em contato pelo WhatsApp: +1 (305) 924 2374 ou envie um e-mail para info@acmmconsulting.com  para receber orientação especializada.