Además de la deducción estándar y los tax brackets, el IRS anunció cambios relevantes en planes de retiro, límites de contribución y otros beneficios fiscales complementarios para el año fiscal 2026. Estos ajustes, pensados para reflejar la inflación, impactan directamente en la planificación de largo plazo de quienes utilizan instrumentos como el 401(k), las cuentas IRA y otros vehículos de ahorro con ventajas fiscales. IRS+1

Aumento de los límites de contribución a 401(k) e IRA

El IRS confirmó que, para el año fiscal 2026: IRS

• El límite de contribución a planes 401(k) se eleva a USD 24,500, frente a los USD 23,500 del año anterior.
• El límite de contribución a cuentas IRA aumenta a USD 7,500.

Adicionalmente, se mantienen o ajustan las reglas relacionadas con los “catch-up contributions” para contribuyentes de 50 años o más, lo que puede permitir aportes adicionales con tratamiento fiscal preferencial. Estos cambios incrementan la capacidad de los contribuyentes para ahorrar para el retiro con ventajas impositivas.

Otros límites y beneficios ajustados por inflación

Junto con los planes de retiro, las normas fiscales incluyen ajustes en otros elementos relevantes, entre ellos: KPMG+1

• Límites para cuentas de gastos médicos y otros arreglos de salud.
• Ciertos montos relacionados con exclusiones por ingresos en el extranjero.
• Topes y umbrales utilizados en diversas deducciones y créditos específicos.

Si bien cada uno de estos conceptos puede parecer pequeño de forma aislada, en conjunto pueden tener un impacto significativo en la carga fiscal total, especialmente en contribuyentes con ingresos diversificados, presencia internacional o estructuras patrimoniales complejas.

Relevancia para la planificación fiscal estratégica

Aprovechar estos cambios de forma eficiente requiere algo más que conocer las cifras: exige una visión integral de la situación financiera del contribuyente, incluyendo:

• Nivel de ingresos actuales y proyectados.
• Horizonte de retiro y necesidades de liquidez.
• Estructura de inversiones y localización de activos (EE. UU. y exterior).
• Coordinación entre aportes a planes de retiro y otras estrategias de ahorro o diferimiento.

Una planificación fiscal bien diseñada puede:

• Reducir la carga impositiva presente,
• Incrementar el ahorro para el retiro,
• Disminuir riesgos futuros relacionados con cambios normativos o desajustes de liquidez.

En ACMM Consulting seguimos de cerca las actualizaciones del IRS y ponemos a disposición de nuestros clientes nuestra experiencia para minimizar el impacto de esta contingencia en sus obligaciones tributarias y en la planificación fiscal.
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Fuente oficial
IRS – “401(k) limit increases to $24,500 for 2026, IRA limit increases to $7,500”
IRS – “Inflation-adjusted tax items by tax year”

La información contenida en este artículo es de carácter general e informativo. ACMM Consulting, Inc. no se hace responsable de las decisiones tomadas por los lectores sin la debida asesoría profesional. Cada situación empresarial es distinta y requiere un análisis particular.