Noi di ACMM Consulting monitoriamo costantemente i cambiamenti della legislazione fiscale negli Stati Uniti per offrire consulenza strategica e affidabile ai nostri clienti internazionali. Una delle novità più rilevanti è l’approvazione della riforma fiscale nota come “Big Beautiful Bill”, che introduce disposizioni importanti per chi opera o investe negli Stati Uniti.

Cosa comporta questa nuova legge fiscale per imprenditori e investitori stranieri?

Al di là del nome, questa riforma presenta aggiornamenti significativi che possono avvantaggiare i clienti stranieri che utilizzano strutture come LLC, S Corp o trust per le loro attività negli Stati Uniti. Ecco i punti principali:

✅ Deducibilità del 20% per i redditi “pass-through” ora permanente

Se operi tramite una pass-through entity come una LLC o una S Corporation, la riforma rende permanente la deduzione del 20% sul reddito netto. Questa misura può ridurre in modo significativo l’imposta federale, soprattutto per professionisti e consulenti che operano a livello internazionale.

✅ Aumento del limite per la deduzione immediata – Sezione 179

La nuova legge raddoppia il limite della deduzione immediata secondo la Sezione 179 a 2,5 milioni di dollari, permettendo alle imprese di dedurre l’intero costo di acquisti idonei nello stesso anno fiscale. Un’opportunità strategica per investire in:

• Attrezzature tecnologiche e industriali
• Software e strumenti di produttività
• Migliorie immobiliari commerciali

Un modo efficace per migliorare il flusso di cassa e la pianificazione fiscale.

✅ Nessun cambiamento in FIRPTA, ma è il momento giusto per rivedere la propria struttura

Anche se non ci sono stati cambiamenti nelle disposizioni del FIRPTA o nella tassazione degli investimenti inbound, questo è il momento ideale per rivedere la propria struttura fiscale e legale negli Stati Uniti, soprattutto per chi investe nel settore immobiliare. La stabilità normativa attuale rappresenta un’occasione per ottimizzare la strategia patrimoniale.

✅ Esenzione fiscale successoria: nuovo limite dal 2026

L’esenzione dall’imposta federale sulle successioni aumenterà a 15 milioni di dollari per persona a partire dal 2026. Un’opportunità unica per implementare:

• Trust e strumenti di pianificazione patrimoniale
• Strutture patrimoniali internazionali
• Strategie di donazione anticipata

Strumenti fondamentali per proteggere il patrimonio e ridurre l’imposizione fiscale futura sugli eredi.

Il 2025 è l’anno giusto per agire con strategia

Quest’anno rappresenta una finestra fondamentale per valutare la propria struttura fiscale, sfruttare le deduzioni disponibili e prepararsi ai cambiamenti normativi. Il team di ACMM Consulting è pronto a supportarti nella definizione di un piano personalizzato, in linea con i tuoi obiettivi finanziari e imprenditoriali.

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Siamo pronti ad aiutarti a prendere decisioni sicure e strategiche.

Le informazioni contenute in questo articolo hanno scopo informativo e non costituiscono consulenza legale o fiscale personalizzata. ACMM Consulting non è responsabile delle decisioni prese senza un’adeguata consulenza professionale. Ogni situazione aziendale è unica: ti invitiamo a contattarci per ricevere un piano su misura per il tuo caso specifico.  Contattaci tramite WhatsApp al +1 (305) 924 2374 o scrivi a info@acmmconsulting.com  per ricevere la nostra consulenza fiscale internazionale.